财税实务

权威解答所得税热点问题之特殊事项的处理 2019-12-31

前几期小编整理了权威解答所得税热点问题之收入、之扣除、之资产的税务处理和权威解答所得税热点问题之税收优惠，今天小编精选整理的是除前4项之外包括亏损弥补、汇总纳税、房地产税收、清算、重组等所得税特殊事项的热点、难点问题，希望能继续为您答疑解惑。 一、企业到国外投资，发生的亏损是否可以用国内的利润来弥补？...

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汇缴结束万事大吉？NO，这些个事项还需未雨绸缪！ 2019-06-12

送走繁忙的五月，在炎炎盛夏到来之际，2018年度企业所得税汇算清缴工作终于落下帷幕，想必财税岗位上的每个人上至财务负责人，下至普通办税人员都长长地舒了一口大气。但纳税申报完成就意味着汇算清缴工作已彻底结束了吗？ NO，NO，NO！ 下面的这些事项，小编提醒各位要认真检查，有则改之，无则加勉，早做准备哈！

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汇算清缴接近尾声，这15个常见问题你处理对了吗？ 2019-05-27

1、公司员工报销往来伦敦的飞机费用，没有飞机票，只有一个明细单，说国际航班的没有机票，如果报销的话，费用可以列支吗？是否需要附什么资料？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除；根据《...

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一定要记得这些所得税优惠留存备查的相关资料 2019-05-17

为落实国务院简政放权、放管结合、优化服务要求，规范企业所得税优惠政策事项（以下简称“优惠事项”）办理，国家税务总局于2018年4月25日下发了《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）。这是国家税务总局对所得税优惠在取消审批管理实行备案管理...

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没有及时取得扣除凭证，还能企业所得税税前扣除吗？ 2019-04-11

企业应在支出发生时取得符合规定的税前扣除凭证，但是考虑到在某些情形下企业可能需要补开、换开符合规定的税前扣除凭证，为此，《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十七条规定，企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证...

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权威解答所得税热点问题之税收优惠 2018-05-28

税收优惠，是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某些行业和某些课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施，税收优惠体现了国家在特定时期对某一产业、行业、企业、项目支持鼓励的力度，用足用好税收优惠对促进企业发展意义重大。 现行企业所得税优惠方式包括减免税、减低税率、加计扣除、减计收入、抵扣所得额...

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权威解答所得税热点问题之资产的税务处理 2018-05-21

资产的税务处理是所得税管理中较为复杂的事项，涉及的暂时性差异较多，会计上需要设置递延所得税资产和递延所得税负债来反映税会的时间性差异，所得税管理上则需要建立暂时性差异台帐详细反映每笔暂时性差异的形成和转回。今天小编为您奉上权威解答所得税热点问题之资产的税务处理。

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权威解答企业所得税热点问题之扣除篇 2018-05-16

一、企业为退休人员缴纳的补充养老保险、补充医疗保险在企业所得税税前可以扣除吗？ 【答】根据《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2009〕27号）的规定，自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补...

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权威解答企业所得税热点问题之收入篇 2018-05-15

2017年度企业所得税汇算清缴正酣时。所得税汇算清缴是全年所得税的大结算，要想高效准确完成企业所得税汇算清缴，必须要全面掌握企业所得税政策，包括收入的确认、成本费用的扣除、税收优惠、征收管理等等，只有这样，才能正确计算出企业应补（退）的税款。为便于大家在5月底前顺利完成2017年度企业所得税汇算清缴工作，小编...

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专家解读若干特殊事项在企业所得税年度申报表中的填报 2018-05-07

企业所得税是世界公认的业务复杂、管理难度最大的税种之一，这点相信各位亲也已从企业所得税年度纳税申报表“窥一斑而知全豹”了。2017年度企业所得税年度纳税表共有37张，涉及收入成本明细表、纳税调整明细表、资产损失扣除调整明细表、减免优惠明细表等等，既有一级附表，也有二级、三级附表，要想完整、准确填报这张年报...

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